Jakie urządzenia sklepowe można sfinansować leasingiem?
Chłodziarki, zamrażarki czy krajalnice to wyposażenie, bez którego trudno prowadzić sklep spożywczy, ale zakup tych kilku urządzeń jednocześnie może pochłonąć znaczną część budżetu. Jednym ze sposobów rozłożenia płatności w czasie jest leasing.
To, jak działa leasing maszyn i urządzeń, wyjaśnia poradnik firmove.pl. Możliwość uzyskania finansowania zależy jednak od rodzaju, wartości i stanu sprzętu oraz warunków konkretnej oferty.
| Wyposażenie | Przykłady | Co sprawdzić? |
| Chłodnictwo | Szafy, lady chłodnicze, zamrażarki | Pojemność, zużycie energii, warunki serwisu |
| Przygotowywanie żywności | Krajalnice, pakowarki, piece | Wydajność i wymagania techniczne |
| Sprzedaż i magazyn | Stanowiska kasowe, regały, urządzenia transportowe | Możliwość leasingu całego zestawu urządzeń |
Samodzielne, droższe urządzenia zwykle łatwiej zakwalifikować do finansowania niż drobne akcesoria lub elementy trwale związane z lokalem. Przed zamówieniem wyposażenia warto więc zweryfikować, które pozycje spełniają kryteria przedmiotu leasingu.
Które zakupy zrobić przed otwarciem sklepu?
O kolejności zakupów powinien decydować planowany asortyment. Sklep z rozbudowanym działem produktów świeżych będzie potrzebował innego zaplecza niż punkt sprzedający głównie żywność paczkowaną. Urządzenia chłodnicze muszą przy tym zapewniać temperatury przechowywania zgodne z obowiązującymi normami sanitarnymi.
Na początku najlepiej wybrać wyposażenie konieczne do rozpoczęcia sprzedaży, a zakupy związane z przyszłym poszerzeniem oferty odłożyć na kolejny etap. Lepiej dopasować pojemność chłodziarek do realnego zapotrzebowania i rotacji towaru, niż płacić raty za urządzenia, których sklep jeszcze nie wykorzystuje.
Zakres dostępnych rozwiązań można porównać na stronie ING Leasing: https://www.ingleasing.pl/leasing/maszyny-i-urzadzenia. Finansowanie konkretnego modelu trzeba jednak potwierdzić indywidualnie.
Jak zaplanować budżet i opłatę wstępną?
Leasing pozwala rozłożyć wydatki na sprzęt, ale nie zastąpi środków finansowych potrzebnych na towar, czynsz i przygotowanie lokalu. Dlatego przed wyborem oferty najlepiej rozpisać cały budżet otwarcia sklepu.
Załóżmy, że firma planuje zakup wyposażenia za 70 000 zł netto:
- urządzenia chłodnicze – 30 000 zł;
- zamrażarki i sprzęt do przechowywania – 15 000 zł;
- stanowisko sprzedaży – 10 000 zł;
- regały i lady ekspozycyjne – 15 000 zł.
Jeżeli firma leasingowa zaakceptuje cały zestaw, a opłata wstępna w leasingu operacyjnym wyniesie 20% jego wartości netto, przedsiębiorca zapłaci 14 000 zł netto plus podatek VAT od tej opłaty. Wysokość rat i ewentualnego wykupu określi umowa. To przykładowa kalkulacja, nie stanowi ona jednak oferty handlowej w rozumieniu Kodeksu cywilnego – część wyposażenia może wymagać zakupu za gotówkę.
Do budżetu trzeba też doliczyć koszty transportu, montaż i dostosowanie instalacji, o ile nie obejmie ich finansowanie. Wyższa opłata wstępna może obniżyć przyszłe raty, ale uszczupli gotówkę na pierwsze dostawy. Nie zawsze jest więc ona najkorzystniejszym rozwiązaniem.
Jak wybrać ratę, którą sklep będzie w stanie spłacać?
W handlu spożywczym wysoki obrót nie musi oznaczać dużych zasobów wolnej gotówki, bo z utargu trzeba regularnie opłacać dostawców, a także czynsz, media, wynagrodzenia i podatki. Dopiero kwota pozostała po tych opłatach kwota pokazuje, ile można przeznaczyć na leasing.
Jeśli po stałych wydatkach zostaje miesięcznie 5000 zł, rata w wysokości 2000 zł pozostawi w kasie 3000 zł. Ale przy słabszej sprzedaży wolne środki mogą spaść do 2500 zł – wtedy po zapłacie raty zostanie tylko 500 zł. Przykład dotyczy rzeczywistych przepływów pieniężnych, a nie porównywania kwot netto z brutto.
Biorąc to pod uwagę, przygotuj prognozę na 12 miesięcy, uwzględniając terminy płatności za towary, sezonowość i rezerwę na nieprzewidziane wydatki. Rata powinna być bezpieczna dla budżetu firmy również poza najlepszym okresem sprzedażowym.
Co poza ceną sprzętu wpływa na opłacalność leasingu?
Przy wyborze chłodziarki liczy się nie tylko rata leasingowa, lecz także zużycie energii i koszty serwisu. Jeśli dwa modele różnią się zużyciem o 600 kWh rocznie, pomnożenie tej wartości przez koszt 1 kWh pozwoli oszacować różnicę wydatków na prąd. Z kolei długa awaria zamrażarki może oznaczać również straty w towarze, których gwarancja producenta lub polisa ubezpieczeniowa mogą nie pokryć w pełnym zakresie.
Przed podpisaniem umowy ustal więc, kto organizuje i opłaca montaż i przeglądy okresowe oraz jak szybko można uzyskać pomoc serwisową. W przypadku prowadzenia działalności w wynajmowanym lokalu sprawdź również zasady demontażu i przeniesienia urządzeń – zmiana miejsca używania przedmiotu leasingu bezwzględnie wymaga pisemnej zgody firmy leasingowej.
Jakie warunki leasingu sprawdzić w umowie?
Rata to tylko jeden z elementów ceny finansowania – dwie oferty o podobnym miesięcznym obciążeniu mogą znacznie różnić się opłatą początkową, kosztem ubezpieczenia czy kwotą wykupu. Dlatego porównaj:
- całkowity koszt leasingu (sumę opłat) – opłatę wstępną, raty, prowizje, ubezpieczenie i ewentualny wykup;
- rodzaj stopy procentowej stałe lub zmienne oprocentowanie oraz zasady aktualizacji rat;
- obowiązki związane z użytkowaniem sprzętu – konserwację, naprawy, limity przebiegu i wymagane ubezpieczenie;
- zakończenie umowy – warunki wykupu, zasady zwrotu przedmiotu i wcześniejszego rozwiązania umowy.
W czasie trwania leasingu właścicielem sprzętu pozostaje finansujący. Osoba korzystająca odpowiada za utrzymanie przedmiotu leasingu i co do zasady, nie traci ona przy tym uprawnień z tytułu wad przedmiotu (np. z gwarancji lub rękojmi producenta). Szczegóły znajdziesz w umowie, ogólnych warunkach umowy leasingu (OWUL) i tabeli opłat. Jeśli planujesz wykup, zarezerwuj na niego środki – własność przejdzie na Ciebie dopiero po zapłacie kwoty wykupu i spełnieniu warunków określonych w umowie.
Jak rozliczać leasing urządzeń sklepowych?
Rozliczenia zależą od rodzaju leasingu i formy opodatkowania firmy. W leasingu operacyjnym odpisów amortyzacyjnych dla celów podatku dochodowego dokonuje zasadniczo finansujący, a korzystający może ujmować opłaty leasingowe w kosztach uzyskania przychodu po spełnieniu warunków ustawowych. W leasingu finansowym amortyzacji dokonuje osoba korzystająca i zalicza do kosztów część odsetkową raty leasingowej; część kapitałowa nie stanowi kosztu uzyskania przychodu.
Różnice występują również w podatku VAT. Leasing operacyjny jest traktowany jako świadczenie usług, natomiast leasing finansowy, przy spełnieniu określonych warunków ustawowych stanowi dostawę towaru, co oznacza, że podatek VAT rozliczany jest z góry przy pierwszej transakcji. Prawo do odliczenia podatku naliczonego zależy m.in. od statusu podatnika i związku zakupów ze sprzedażą opodatkowaną.
Przy planowaniu wydatków firmy uwzględnij terminy faktycznych płatności i moment rozliczenia podatku. Jeśli rozliczasz podatek dochodowy PIT ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych, pamiętaj, że raty leasingowe nie pomniejszą podstawy opodatkowania.
Kiedy leasing wyposażenia sklepu ma sens?
Przede wszystkim wtedy, gdy umożliwia pozyskanie potrzebnych urządzeń bez pozbawiania sklepu pieniędzy na zapasy i bieżące zobowiązania. Nie trzeba jednak finansować w ten sposób każdego regału i akcesorium. Wybór powinien wynikać z tego, jak intensywnie sklep będzie korzystał ze sprzętu i czy przychody pozwolą regulować raty również w słabszych miesiącach.
